綿竹中民燃氣有限公司財務部
預算管理是公司經營管理的核心內容之一，其作為公司經營管理水平的參考標準、經營業績考核的依據，出發點是立足于提高公司管理水平，促進公司效益增長。
通過三年的實踐，我公司已經形成了“全員參與、全面滲透”的預算管理格局，達到了一切經濟活動嚴格按照預算控制支出的目的。作為財務部門，我們按月跟蹤預算執行情況并對各項指標進行分析，為實現公司的預算指標提供可行性建議。下面談談我公司的預算工作。
一、成立預算工作小組
以總經理為組長、以各副總及財務總監為副組長，以各部門經理及財務人員為組員成立預算工作小組。
二、預算基礎工作
1．由預算工作小組召開預算籌備會，對預算工作進行分工：綜合部負責了解公司人員配置、固定資產的購置、員工的一體化保險、住房公積金的繳納情況等；工程部負責對公司供氣區域內所有將要新建的小區和住宅及正在修建的小區和住宅摸底，以確定下一年的安裝戶數；對將要改造的小區、管網及將新建的市政、庭院、長輸管線摸底；各部門負責人對本部門下年度將要發生的費用及所需購置的固定資產進行統計；財務部匯總各部門數據，結合公司本年度的實際經濟指標填制預算報表、編制預算說明上報預算工作小組。
2．根據公司的工作目標，結合當年完成的利潤指標及下一年度的市場分析，對各項經濟指標進行分解、落實，實事求是地編制預算工作底稿，確定各項經濟指標。
三、編制預算報表
1．財務人員對預算報表的結構關系和勾稽關系認真梳理，根據工作底稿準確地填制預算報表。
2．認真審核預算報表，編制預算報表的編制情況說明。對與上年度經濟指標相差較大的數據要進行財務分析，做到收入、成本、費用、利潤符合公司實際情況，真實地反映公司下年度的經營情況。
四、上報預算報表。預算報表經預算小組審核后上報北京總部。
五、加強預算執行控制力度
公司預算經北京總部審核定稿后下達到我公司，公司認真組織實施，將財務預算指標層層分解，形成全方位的財務預算執行體系。財務部跟蹤預算的執行情況，及時準確地向公司經營者提供預算執行進度、執行差異等信息，分析差異原因，提出改進的措施及建議，使經營者及時研究、落實解決的措施，糾正財務預算執行的偏差，嚴格控制預算的執行。
總之，公司通過這幾年實踐證明只有對全面預算管理有了深刻地認識，才能有效實施全面預算管理，最終使其成為實現企業經營目標、提高效益的工具，降低公司經營風險，提高公司管理水平，使公司利潤最大化。
